1、審批。這是指企業(yè)的主管人員，對(duì)將要發(fā)生的銀行存款收付業(yè)務(wù)進(jìn)行審查批準(zhǔn)，或是授權(quán)銀行存款收支業(yè)務(wù)經(jīng)辦人，并規(guī)定其經(jīng)辦權(quán)限。審批一般以簽字蓋章方式表示。該過(guò)程主要為保證銀行存款的收支業(yè)務(wù)要在授權(quán)下進(jìn)行。

2、結(jié)算。這是指出納人員復(fù)核了銀行存款收付業(yè)務(wù)的原始憑證后，應(yīng)及時(shí)填制或取得結(jié)算憑證，辦理銀行存款的結(jié)算業(yè)務(wù)，并對(duì)結(jié)算憑證和原始憑證加蓋“收訖”或“付訖”戳記，表示該憑證的款項(xiàng)已實(shí)際收入或付出，避免重復(fù)登記。

3、分管。這是指銀行存款管理中不相容職務(wù)的分離，如支票保管職務(wù)與印章保管職務(wù)相分離，銀行存款總賬與明細(xì)賬登記相分離，借以保障銀行存款的安全。