1、統(tǒng)計(jì)出當(dāng)月開票金額

2、填入增值稅納稅申報(bào)表附列資料

3、填入我們本月實(shí)際開票的金額

首先我們需要統(tǒng)計(jì)出當(dāng)月開票金額，自己用EXECL做一份發(fā)票匯總也可以在開票系統(tǒng)里進(jìn)行統(tǒng)計(jì)，例如我們當(dāng)月開了正數(shù)發(fā)票不含稅金額為288,693.71 ，稅額為 49,077.91 ，同時(shí)我們也開具紅字發(fā)票，不含稅金額為-11,794.87 ，稅額 -2,005.13 ，這時(shí)我們就可以算成我們當(dāng)月實(shí)際開票不含稅金額為 276,898.84，稅額為47,072.78

在申報(bào)的時(shí)候我們只要將我們本月實(shí)際開票的金額填入增值稅納稅申報(bào)表附列資料（一）相應(yīng)的位置即可。

然后要在 增值稅納稅申報(bào)表的相應(yīng)位置也填入我們本月實(shí)際開票的金額，這樣就可以了。